증여세 면제한도액(부부, 형제, 자녀 2023년 기준)

증여세에 대해 얼마나 알고 있나요? 일반적으로 자산 규모가 클수록 증여세가 더 큰 것으로 알고 있는데, 정확히 얼마인지는 몰랐습니다. 또 최근 아파트 가격 급등으로 아파트나 자산 증여에 대한 이야기를 많이 들어보셨을 겁니다. 모든 사람들은 그들의 피와 땀을 그들의 아이들에게 물려줄 같은 마음을 가질 것입니다. 다만 기부하는 재산이 클수록 우리나라에 대한 세금이 더 많이 붙는데, 증여세 감면 한도는 얼마나 가능한지, 기부하는 데 유리한 방법은 무엇인지 알아보겠습니다.

요즘 부동산 시장의 거래량이 급증하면서 집을 팔아도 팔리지 않는데 거래량이 줄어 증여 거래량이 늘고 있습니다. 오늘 저는 증여세 면제 한도에 대해 말씀드리겠습니다! 증여를 할 경우 직계존속 여부에 따라 면제 한도가 달라집니다. 그렇기 때문에 면제 한도를 잘 안다면, 선물에 대한 세금을 덜 내야 할 것입니다.

 

 

 

증여세란?

증여세는 재산을 다른 사람이나 가족으로부터 증여받을 때 받는 사람이 부담하는 세금을 말합니다. 일반적으로 부모가 자녀에게 현금이나 부동산을 증여할 때 부부간 현금을 제공하더라도 세법이 정한 요율에 따라 증여세를 내야 합니다.

자녀뿐 아니라 배우자나 친인척에게도 보상 없이 현금이나 부동산 등 재산을 증여하면 세금을 내게 됩니다. 이를 증여세라고 하는데, 재산을 교환할 때 형식, 목적, 명칭에 관계없이 재산을 교환했다면 이는 증여입니다. 증여를 준 사람은 기부자, 증여를 받은 사람은 받는 사람이라고 합니다. 상속과 증여 모두 실거래가 기준이기 때문에 집값이 떨어지면 증여세 부담이 줄어들게 됩니다.

 

 

증여세 면제한도액

증여세는 증여세 과세표준 x 세율에서 제외될 수 있습니다. 10년간 기부한 금액의 합계액으로 계산되어 기부자에 따라 공제되므로, 이 증여세 감면 한도를 참고하시고 공제 금액은 제외하시기 바랍니다.

증여세 면제 한도를 본격적으로 살펴보겠습니다. 증여세 납부는 의무적으로 피할 수 없습니다. 다만, 면제받을 수 있는 일정한 감면 한도가 있기 때문에 그 한도보다 적으면 증여세 면제가 가능합니다. 또한 증여세 면제 한도는 받는 사람에 따라 조금씩 차이가 있습니다. 증여세 면제 한도는 다음과 같습니다. 증여세 면제 한도 부부간 증여세 면제 한도는 6억 원, 자녀 증여세 면제 한도는 성인 5000만 원, 미성년자 2000만 원입니다. 게다가, 손주들은 5천만 원, 친척들은 1천만 원까지 가능합니다. 증여세 공제 기간은 10년마다 합산됩니다.

증여자와 관계	증여재산 공제 한도액
배우자	6억원
직계존속(계부, 계모 포함)	5천만원(미성년자가 증여받은 경우 2천만원)
직계비속	5천만원
기타 친족(6촌 이내의 혈족, 4촌 이내의 인척)	1천만원

 

 

증여세율 과세표준

증여세율은 과세표준에 따라 5단계입니다. 단계별로 누진공제액을 적용하여 최대 4억 6천만 원까지 공제가 가능합니다. 증여세는 기부금액 구간별로 나눠지며 증여세율이 차등 적용됩니다. 증여세 산정세액은 과세표준에 세율을 곱해 산정하는데, 세율은 최저 10%에서 최고 50%까지 5단계의 초과 누진세율 구조로 구성됩니다.

증여세율은 1억 원까지 10%이며 누진제 공제는 없습니다.

• 1억 원에서 5억 원 미만으로, 1천만 원을 20% 누진 공제합니다.
• 5억 원에서 10억 원 미만으로 30%는 6천만 원의 누진 공제입니다.
• 10억 원에서 30억 원 미만까지 40%의 누진 공제액이 1억 6천만 원입니다.
• 30억 원 이상은 50%, 누진제 공제액은 4억 6천만 원입니다.

 

과세 표준	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	없음
1억원 - 5억원 이하	20%	1천만원
5억원 - 10억원 이하	30%	6천만원
10억원 - 30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억 초과	50%	4억 6천만원

 

 

 

증여세 면제 항목

1. 국가 또는 지방자치단체가 기부한 재산의 가액을 말합니다.
2. 정당법에 따라 정당이 증여한 재산의 가액을 말합니다.
3. 사회통념상 필요하다고 인정되는 포괄적 의료용품, 의료비, 결혼용품 등입니다
4. 장애인을 보험금의 수령자로 하는 보험에 대하여 대통령령으로 정하는 보험료입니다.
5. 부양의무자 자녀의 생활비 및 교육비입니다.

증여세는 다른 사람이 재산을 증여할 때 추가되는 세금으로 증여세는 증여받은 사람이 부담해야 합니다. 하지만, 많은 사람들이 선물을 주고 심지어 증여세를 내기도 합니다. 다만 증여자가 그 대가로 증여세를 납부할 경우 그 대가로 납부할 세금에 대해서도 증여세가 부과되오니 참고하시기 바랍니다. 이런 점을 고려해 기부를 진행하기 전에 증여받은 사람이 증여세를 납부할 수 있는 방법도 알아보시길 권합니다.

최근 아파트 가격이 급등하면서 아파트와 주택이 자녀에게 증여되고 있습니다. 하지만 한 가지 간과해서는 안 될 것이 바로 취등록세입니다. 아파트, 건물, 토지 등 부동산에 대한 등록세도 무시할 수 없습니다. 기존 부동산을 자녀에게 증여할 경우 현금만 충분하면 문제가 없겠지만, 수중에 현금이 많지 않은 상황에서 상당한 증여세를 내고 나면 더 이상 감당할 수 없는 경우가 많습니다. 이 경우 취업 등록세도 문제가 될 수 있습니다. 당장 현금이 없는 상황에서 증여세를 내기 위해 돈을 빌리고 직업등록세까지 내기 위해 모아야 하는 돈이 엄청날 수 있기 때문입니다.

다시 한번 부부간 증여세 면제 한도는 최대 6억 원, 자녀 증여세 면제 한도는 성인 5000만 원, 미성년자 2000만 원입니다. 증여세 공제 기간은 10년 단위로, 증여를 계획하고 있다면 10년 단위로 증여하는 것이 가장 좋은 방법입니다.